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  • 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)とは、自分で作る年金制度のこと
年収850万超会社員増税対策

年収850万超の会社員は増税へ。増税対策を今から考えよう。

年収850万超の会社員は増税へ


下記の記事のように2018年度の税制改正で、年収850万円超の会社員の税負担が増えることが決まったようです。

 政府・与党は9日、2018年度税制改正で焦点となっている所得税改革で、年収が850万円を超える会社員を増税とする方針を固めた。当初は年収800万円超を基準とする方針だったが、連立を組む公明党内の反対意見に配慮して引き上げる。公務員を含む給与所得者のうち200万~250万人が対象となるとみられ、合計で900億円の増収となる
日経新聞

なにもしなければ税負担は大きくなっていまいます。

ぜひ今から税負担の対策を立てていきましょう。

今回はこの件を考えていきましょう。

増税の内容

それではまず具体的に増税の内容を見ていきましょう。

ちょっとややこしいので給与所得控除の内容から見ていきましょう。

自営業者などは仕事で使ったお金を経費として計上することで税金計算から差し引くことができます。

サラリーマンはそれが制度上できません。(一部できる制度もありますが・・・)

しかし、サラリーマンといえども仕事に経費的なお金がかかる場合もあります。

たとえばスーツや靴、交際費的な飲み食いなどがそうでしょう。

そのサラリーマンの経費に当たる部分をこの収入の人はこのくらいだろうと定めてあるのが給与所得控除なのです。

今回、その給与所得控除は全体的に削減されます。

そして基礎控除をあげることで給料が安い方の影響はないようにしてあります。

しかし、年収850万円を超える方は控除額が190万円以上、増えないようにすることで850万円を超える会社員は増税となります。

つまり、給料の多い方ほど大きな影響が生じるのです。

現状は給料所得控除は下記の計算となっています。

給料等の収入金額 給与所得控除額
1,800,000円以下 収入金額×40%
650,000円に満たない場合には650,000円
1,800,000円超3,600,000円以下 収入金額×30%+180,000円
3,600,000円超6,600,000円以下 収入金額×20%+540,000円
6,600,000円超10,000,000円以下 収入金額×10%+1,200,000円
10,000,000円超  2,200,000円(上限)

例えば900万円の年収の人ならばこの計算にあてはめると210万円の給与所得控除となります。

それが190万までしか控除がなくなりますので20万円所得が増えたことと同じになるのです。


増税対策

それではその増税に対策するためにどうすればよいでしょうか?

いくつか方法がありますのでご紹介したいとおもいます。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を使う

まず、サラリーマンの増税対策として一番はじめに検討したいのが個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)です。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)とは個人が任意で加入する年金制度のことで税金面でかなり優遇されており加入するだけでお得となります。

昨年までは加入できる方が少なかったのですが2017年からほぼすべての方が加入できるようになっています。

サラリーマンの方(厚生年金加入者)の場合、他の年金等の状況により年間14.4万円〜27.6万円を掛けることができます。

詳しくは下記の図をご覧ください。

イデコとは
出典:厚生労働省 iDeCo説明ページ

これに加入すると掛け金は全額所得控除(小規模企業共済等掛金控除)が受けられます。

つまり、所得税を計算するときに所得を減らす効果があり、掛けるだけで所得税、住民税が削減できるのです。

また、掛金は掛け捨てではなく掛けた金額は全て投資信託や定期預金などで運用することになります。

つまり、貯金や投資したら税金が安くなるという夢のような商品です。

また運用益は非課税です。

かなりお得な制度ですからぜひ検討してみましょう。

詳しくは下記の記事を御覧ください。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)に加入するならこの4社から選ぼう

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を始めるにはまずどこの金融機関で始めるのかを決めなくてはなりません。

たくさんの金融機関、証券会社が取扱をはじめていますので迷う方も多いと思います。

私が今もし、加入するならSBI証券かイオン銀行、楽天証券、マネックス証券の4択で決まりだとおもいます。

その中でもマネックス証券 iDeCoが筆頭候補となります。
信託報酬がほとんど最安値でスキがありません。

次点がSBI証券「個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)」かな。
SBI証券はたくさんの運用商品があり、信託報酬も安いものも多くあります。
そのため選択の楽しさがあるでしょう。
また、ひふみ年金やジェイリバイブのようなアクティブファンド、iFree8資産やダウ、グローバル中小などの人気商品の取扱もポイント高いですね。

イオン銀行iDeCoはたわらシリーズが充実していたり、ひふみ年金の取扱があります。
このあたりに興味持つ方は選択肢として全然ありです

楽天証券 確定拠出年金は楽天スーパーポイントがたまったり、セゾン投信なんかに加入できます。
また、将来的に楽天・全世界株式インデックス・ファンドと楽天・全米株式インデックス・ファンドといった人気商品の取扱も期待できます。

総合して考えるとこの4つのどれかに加入すれば後悔はないでしょう。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)のおすすめ4社の詳しい解説は下記をご覧ください。




ふるさと納税を使う

もう一つがふるさと納税です。

ふるさと納税は自治体に寄附を行うと、「寄附額-2000円」が所得税と住民税から原則、全額控除される制度です。

寄附したことにより返礼品といってお礼が送られてきます。

例えば1万円の寄附により10キロのお肉が送られてくる自治体があったりします。

単純計算で自己負担額2000円で10キロのお肉がもらえるということで個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)ほど直接的ではありませんが大変お得な制度となっています。

今ならふるさと納税すると10%分のアマゾンギフト券がもらえるキャンペーンもあり、さらにお得になっています。

詳しくは下記の記事をご覧ください。

生命保険料控除を上手く活用する

上2つほどの効果はありませんが生命保険料控除も上手に活用したいところです。

基本的に下記のように保険は加入すると期待値的に損をする商品ではありますが、一部得をする商品があり上手く活用したいところです。

生命保険料控除は現在、生命保険料控除、介護医療保険料控除、個人年金保険料控除の3つがあります。

それぞれ上限の控除は4万円となっています。

例えばよくあるのが生命保険料のみたくさん掛金を入れていて他の控除の保険がありませんって状況です。

1つのカテゴリーに8万円以上かけても上限の4万円しか控除されません。

つまり、生命保険料控除のバランスも意識して掛ける必要があるってことです。

また、保険商品の中にはかなりお得な商品もあります。

例えば明治安田生命のじぶん積立という個人年金保険があります。

「じぶん積立」の特徴はいつ解約しても返戻率100%です。

返戻率とは戻ってくる割合のことで、100%ということは払った金額の全額戻ってくるってことになります。

つまり、いつ解約しても損することがないということですね。

これはお得です。

例えば最低掛金の5000円を5年積み立てると10年後に309,000円戻ってきます。

5000円を5年払うと払込保険料は300,000円ですので9,000円儲かったことになります。

つまり3%です。

10年間での金額(払うのは5年)ですのでたいした金額ではないかもしれませんが、所得控除も受けられていますのでお得ですね。

このような商品もうまく使えるとよいでしょう。

「じぶん積立」の資料請求はこちらから

他の個人年金保険の商品についてはこちらを参考にしてみてください。

給料を減らす

年収を850万超にならないようにそもそもの給料を減らしてもらうって方法もあります。

(大企業の一会社員の方は規定等もありこの方法は難しいでしょうが・・・)

850万ギリギリの人ならば削減してもらったほうが手取りが多くなる可能性が高いです。

自営業者の役員報酬も今回の増税の対象になりますからその方たちはこの方法やりやすいかもしれませんね。

社会保険を削減

税金を直接減らす方法ではありませんが、手取りを増やす方法として社会保険料を減らす方法もあります。

年収850万超の方は管理職の方が多いと思いますので残業手当でていないかもしれませんが残業手当がでている方は意識してほしいのが社会保険の計算方法です。

健康保険、厚生年金は4月、5月、6月の給料で1年間の社会保険料が決まります。

つまり、4月、5月、6月はあまり給料を上がらなくすることが効果的なのです。

その期間は残業を極力しないことで年間の社会保険料を減らすことができます。

まとめ


今回は年収850万円超の会社員の増税対策のお話でした。

今日ご紹介した方法は増税前でも有効な手法ですので早めに検討してみてくださいね。

読んでいただきありがとうございました。

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