住宅ローン控除とイデコの関係

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を始める前に住宅ローン控除との関係を確認しよう

このサイトでも何度か紹介しています大変オトクな制度「個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)」。

しかし、ちょっとした落とし穴があったりします。

それが住宅ローン控除です。

今回はこの個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の落とし穴について考えて行きましょう。

※加筆修正を加えました

住宅ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)


まずは、住宅ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の関係について見ていきましょう。

両方とも税金を安くすることができる効果を持ちます。

同じ効用があるってことです。

そのため気をつけなければならない点があります。


住宅ローン控除の概要

住宅ローン控除は下記の表に当てはめて計算します。

まずは一般住宅の場合です。

一般住宅の場合

住宅ローン控除概要

出所:国税庁 住宅を新築又は新築住宅を取得した場合より

ちょっとわかりにくいですが簡単に言えば1年目から10年目まで年末の住宅ローン残高の1%が控除対象となります。

上限額は入居年や一般住宅か認定住宅、居住の用に供した年で変わってきます。

平成26年1月1日〜平成33年12月31日までに居住した場合、一般住宅の場合の上限額は40万、認定住宅の場合の上限額は50万円となります。

認定住宅の場合には下記の表に当てはめて計算をします。

認定住宅の場合

住宅ローン控除認定住宅

出所:国税庁 住宅を新築又は新築住宅を取得した場合より

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の所得控除の概要

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)は将来の年金を作るための制度ですが、所得控除という効果があります。

今回は住宅ローン控除に関係のある所得控除の部分を見ておきましょう。

掛け金として掛けられる金額ははその人の厚生年金等の状況により変わってきます。

例えば国民年金のみに加入ししている第一号被保険者でしたら国民年金基金と合わせて6万8千円まで加入することができます。

(付加年金入っている場合には6万7千円)

また、サラリーマンで年金制度がない会社にお勤めの方ならば月額2万3千円まで掛けることができます。

確定給付型年金などの年金制度がある会社にお勤めの場合には月額1万2千円まで掛けられます。

公務員の方も同様に月額1万2千円が上限となります。

出典:厚生労働省 iDeCo説明ページ

この掛けた金額がまるまる所得控除の対象となります。

所得控除とは税金計算するときにその金額を控除して税金計算できるようになるってことです。

つまり、所得を減らしたことと同じ効果が得られます。

その結果、所得税及び住民税が減るのです。

例えば課税所得が500万の自営業者の場合でみてみましょう。
毎月満額の6万8千円を確定拠出年金(iDeCo)に積み立てたとします。
すると年間で81万6千円の掛け金です。
それがそのまま全額所得控除となり24万4千8百円もの節税となります。
(81万6千円✕30%)所得税率20%、住民税10%で計算



住宅ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の所得控除の関係

それでは住宅ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の所得控除を考えて見ましょう。

両者とも節税効果は同様です。

しかし、大きな違いがあります。

それは個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)は所得控除

つまり、所得を減らす効果があるということ。

住宅ローン控除は税額控除

つまり、税金を減らす効果ということ。

という違いがあります。

つまり、個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の場合には税金を計算するときに課税所得を下げることで税金を減らす効果があり、

住宅ローン控除はそのまま税金を引く形となります。

計算の順番からすると、まず、個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の所得控除を課税所得に反映させ税金を計算します。

その後、ローン控除を引くという流れになります。

問題になるのは住宅ローンが多額にあり、控除が大きいことやそもそもの所得が少ない場合です。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)加入前に気をつけること

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)加入前に気をつけたいのが、個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)に加入して所得控除しても住宅ローン控除が税額から控除できるか?ということです。

例えば住宅ローン控除があればほとんど税額が発生しないのに個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)に加入しても個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の大きなメリットである所得控除が生かせなくなるってことです。

それならつみたてNISAの方が自由度が高いためおすすめですね。

住宅ローンを組む前に気をつけること

もし、まだ住宅ローンを組んでいないならおすすめは夫婦ふたりで住宅ローンを組むことです。

そうすれば住宅ローン控除が二人に分散されます。

そのため個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の加入などもしやすく所得控除も税額控除も活かせる可能性が高くなります。

すでに住宅ローンを組んでしまっている場合はもう遅い部分ですが・・・

住宅ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を併用しても問題がない人

ローン控除と個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を併用しても問題がない人もいます。

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)加入で減税額が減っても住宅ローン減税で減る税金変わらないケースです。

例えば住宅ローン減税額は、年末のローン残高の1%が上限というルールがあります。

そのため住宅ローンの借入金額が小さい人は、住宅ローン減税額を使えていないので個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)に加入しても影響はないのです。

この辺りは計算してみないとなんとも言えませんが該当しそうな方は一度検討してみると良いでしょう。

まとめ

今回は「個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を始める前に住宅ローン控除との関係を確認しよう」と題して個人型確定拠出年金(イデコ)と住宅ローン控除の関係を見てきました。

まとめるとこんな感じです。

住宅ローン控除とイデコが併用できる所得税なのかを検討
両方活かせないなら住宅ローン控除優先。
その場合にはイデコではなくつみたてNISAがおすすめ
住宅ローンを組む前ならば夫婦二人に分けてローンを組むのがおすすめ

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)に加入するならこの6社から選ぼう

個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)を始めるならまずは金融機関を決める必要があります。

しかし、たくさんあってどこにしたらよいのかわからない方も多いでしょう。

簡単に決めてしまう方もおおいかもしれませんが、個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)の場合、金融機関ごとの違いがとても大きいですから慎重に選びたいところです。

私が今もし、新たに加入するならSBI証券、楽天証券、マネックス証券、松井証券、イオン銀行、大和証券の6択の中から決めます。

この6つの金融機関は運営管理機関手数料は無料です。(国民年金基金連合会の手数料等は各社共通で掛かります。)

また、運用商品もインデックスファンドを中心に低信託報酬の商品が充実しています。順番に見ていきましょう。

SBI証券

イチオシははSBI証券「個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)」です。

SBI証券はたくさんの運用商品があり、信託報酬も安いものも多くあります。

そのため選択の楽しさがあります。

また、ひふみ年金やジェイリバイブのようなアクティブファンド、iFree8資産やダウ、グローバル中小などの人気商品の取扱もポイント高いですね。

また、2018年11月からセレクトプランなる新しいプランができました。

こちらではeMAXIS Slimなども取り扱いがあり、信託報酬にも他に負けないだけのものになりましたね。

ちなみに既存加入者も無料でプラン変更可能となっています。

私も先日セレクトプランに変更しました。

また、SBI証券は確定拠出年金について古くから携わっており、1番の老舗で安心感が高いのも大きいと思います。

筆頭候補はSBI証券で決まりでしょう。

まずはこちらを検討してみてください。

マネックス証券

次点はマネックス証券 iDeCoです。

信託報酬がほとんど最安値水準でスキがありません。

特にeMAXIS Slim先進国株式インデックスが買えるのが大きいですね。

また、最近、一番人気のひふみ年金もラインナップに追加されさらにスキがなくなりました。

松井証券

松井証券のiDeCoは取扱商品が12本と少ないですが、SBI証券やマネックス証券と同様にeMAXIS Slimシリーズを取り揃え信託報酬が最安値水準となっています。

抑えるところは抑えた感じがありますね。逆に本数が少ないことにより選びやすさは増しており初心者向けの筆頭候補といってもよいかもしれません。

また、35本制限まで余裕があるというのは最後発の強みですね。

1番人気のひふみ年金の取扱もあるのもポイント高いです。

イオン銀行

イオン銀行iDeCoはたわらシリーズが充実していたり、ひふみ年金の取扱があります。

このあたりに興味持つ方は選択肢として全然ありです。

また、イオン銀行だけ他へ移るときの手数料が無料なのも個人的にポイント高いです。
イオン銀行iDeCo

楽天証券

楽天証券 確定拠出年金は人気のセゾン投信なんかにも加入できます。

また、楽天・全世界株式インデックス・ファンドと楽天・全米株式インデックス・ファンドといった自社の人気商品の取扱が魅力です。

今後は楽天SPUの対象になったり、つみたてNISAのように楽天カードでポイントが貯まるようになるようでしたらかなり面白いです存在ですね。

大和証券

大和証券 iDeCoは大手証券会社でありながら、個人型確定拠出年金(iDeCo/イデコ)にもかなり力を入れています。

他のネット証券と違い店舗が全国各地にたくさんあります。そこに魅力を感じる方にはおすすめできますね。

また、取扱商品もダイワつみたてインデックスシリーズなど信託報酬が安めの商品を取り揃えています。

また、UBS中国株式ファンド、ブラックロック・インド株ファンド、ダイワ・ロシア株ファンド、ダイワ・ブラジル株式ファンドといった他の金融機関ではみかけないその国特化のファンドなんかもあるのがおもしろいですね。

大和証券 iDeCo

総合して考えるとこの6つの金融機関ならどれかに加入すれば大きな後悔はないかなと思います。

他の運営管理機関もぜひがんばってほしいところですね。

最後まで読んでいただきありがとうございました。

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